經交易商協會2019年第7次自律處分會議初審、2019年第8次自律處分會議複審，決定給予中興華會計師事務所(特殊普通合夥)(以下簡稱"中興華")警告處分，責令其限期整改，並暫停債務融資工具相關業務6個月。自律處分決定自2019年7月15日正式生效。
經查，中興華作為洛娃科技實業集團有限公司(以下簡稱"洛娃科技")2017年年度財務報告審計機構，存在以下違反銀行間市場相關自律管理規則的行為：一是對洛娃科技受限資產的審計程序執行不到位，針對洛娃大廈AB座已被洛娃科技抵押事項，在獲取了相關產權證書的情況下未履行進一步的核查程序；二是對洛娃科技大額銀行存款的函證缺失、對洛娃科技業務往來科目函證等底稿不全、對洛娃科技營業收入獲取的審計證據嚴重不足，中興華在未獲取充分、適當的審計證據加以驗證的前提下，即對洛娃科技2017年年度財務報告發表了標準無保留意見。此外，中興華對協會自律調查未予积極配合，未能按照相關要求及時、完整地提供書面材料。經兩次自律處分會議審議，中興華上述行為明顯違反了《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具中介服務規則》《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具現場調查工作規程》相關規定，違規事實清楚、證據充分，決定給予上述自律處分。
會計師事務所等中介機構在資本市場上承擔著"守門人"的關鍵職責，理應恪盡職守、歸位盡責。中興華在相關發行人年報審計工作中，審計程序存在重大缺失、獲取審計證據嚴重不足，違反行業規範、業務規則，工作開展嚴重未勤勉盡責，理應予以嚴肅查處。下一步，交易商協會將繼續從嚴實施自律管理，督導市場主體和中介機構盡職履責、進一步增強合規意識，切實保護投資者權益。
【相關報道】
8日，年報涉嫌虛假記載和重大遺漏的康得新公司(*ST康得)股票停牌。根據監管部門認定的事實，公司4年時間里虛增利潤總額達119億元，連續4年凈利潤實際為負，可能被實施重大違法強制退市。
虛增多達百億元的"天量"利潤，如此行為令市場一片嘩然，康得新正面臨監管部門的頂格處罰。而在違規上市公司的背後，身為資本市場"經濟警察"的會計師事務所卻存在感不強，受到輿論強烈質疑。記者了解到，監管部門已關注到康得新涉嫌信息披露違法案的中介機構，相關會計師事務所已經被立案調查。
會計師事務所是資本市場的"看門人"，應當給上市公司"挑刺"。在市場中，大部分從業機構身處一線，為上市公司健康穩定運營貢獻力量。但一段時間以來，也有部分會計師事務所屢屢觸犯監管"紅線"，甚至從"看門人"淪為"放風者"，為部分上市公司財報造假"提供便利"。
康得新事件並非個案。近年來資本市場頻出財報瑕疵甚至財務造假現象，令部分會計師事務所的履職能力也被打上問號。今年初，資本市場財報季來臨之時，A股不少上市公司出現商譽"爆雷"現象，有的上市公司虧損額甚至大於公司市值，引發會計賬目"洗澡"質疑，給投資者利益造成損失，也對市場的誠信環境帶來負面影響。
我國資本市場仍處於快速發展階段，部分會計師事務所為了搶奪市場、留住客戶，對上市公司的財務風險"視而不見"，將謹慎性原則拋諸腦後，由此產生的"劣幣驅逐良幣"現象亟須引起關注。
要讓會計師當好"看門人"，監管機構應加大對會計師事務所等中介機構的監管力度，並逐步完善審計法規文件，進一步提高審計質量。對投資者而言，應對屢有不良記錄的會計師事務所審計的上市公司保持警惕，促進中介機構真正形成優勝劣汰的市場環境。（來源：新華網）
延伸閱讀>>>
（文章來源：中國銀行間市場交易商協會）
(責任編輯：DF142)
鄭重聲明：東方財富網發布此信息的目的在於傳播更多信息，與本站立場無關。網站內容來源http://www.eastmoney.com/【理財規劃相關精選資訊】
多少錢才夠用？國人對退休規劃的三大迷思,專業理財規劃師、財務顧問讓你完美享受退休生活!
看不懂公司稅務?報稅不求人,專業稅務諮詢、財務顧問專家助您輕鬆搞定!
Orignal From: 交易商協會警告中興華會計師事務所並暫停其業務
沒有留言:
張貼留言